美中籤審計監管協議 中方稱敏感訊息有特定處理程序

美中週五（8月26日）簽署審計監管合作協議後，中國證監會有關負責人說，美方須查看的審計工作底稿等文件將通過中方監管機構協助調取；同時，合作協議對於審計監管合作中可能涉及敏感信息的處理和使用作出了明確約定，針對個人信息等特定數據設置了專門處理程序。

中國證券監督管理委員會、財政部26日與美國上市公司會計監督管理委員會（PCAOB）簽署審計監管合作協議。中國證監會隨後發表的有關負責人就協議“答記者問”。

關於合作協議範圍，有關負責人稱，包括協助對方展開對相關事務所的檢查和調查。其中，中方提供協助的範圍也涉及部分爲中概股提供審計服務、且審計底稿存放在內地的香港事務所。

對於協作方式，雙方將提前就檢查和調查活動計劃進行溝通協調，美方“須通過中方監管部門獲取審計底稿等文件”，“在中方參與和協助下”對會計師事務所相關人員開展訪談和問詢。
對於審計工作底稿如含敏感信息，能否得到必要保護，證監會有關負責人說，近期中國證監會等部門完善了境外上市相關保密和檔案管理規定，對規範審計工作底稿信息安全管理提出明確要求。合作協議對於審計監管合作中可能涉及敏感信息的處理和使用作出了明確約定，針對個人信息等特定數據設置了專門的處理程序。這爲雙方履行法定監管職責的同時保護相關信息安全提供了可行路徑。

至於簽署協議是否代表中概股自美下市的風險已經解除，有關負責人說，如果後續合作可以滿足各自監管需求，則有望解決中概股審計監管問題，從而避免自美被動退市。

（責編：凱迪）