《数据出境安全评估办法》将实施 美中审计协议白签?

2022.08.31 14:47 ET
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《数据出境安全评估办法》将实施 美中审计协议白签? 中国政府即将实施的《数据出境安全评估办法》
网络截图

美中两国不久前达成审计监管合作协议,中国政府随即将在9月1日实行《数据出境安全评估办法》,限制数据处理者向境外提供重要数据。这是中国政府在为中美审计监管合作协议留后手吗?



中国周四将开始实行《数据出境安全评估办法》,《办法》将溯及既往。包括数据处理者向境外提供重要数据、关键信息基础设施运营者, 和处理100万人以上个人信息的数据处理者, 向境外提供个人信; 还有自2021年1月1日起累计向境外提供10万笔个人信息或者1万笔敏感个人信息的数据处理者,以及其他适用规定者,需要向国家网信部门申报数据出境安全评估的情形。

美、中两国刚于8月26日签订审计合作协议,同意让美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)至香港审查在美上市中国公司的审计资料。当时,中国证监会就在官网上指出,美方须查看的审计工作底稿等文件,将通过中方监管机构协助调取;合作协议对于审计监管合作中可能涉及敏感信息的处理和使用,作出明确约定,针对个人信息等特定数据设置专门处理程序。

北京将在9月1日实行《数据出境安全评估办法》,不禁令外界质疑,这是否意在阻碍美方检查中国公司的审计底稿?

不提供审计底稿 目的在政治维稳

美国“信息与战略研究所”经济学者李恆青告诉本台记者,中国很常以信息安全作为藉口,封存审计资料,而《数据出境安全评估办法》也是中国阻挡审计资料公诸于世的手段。他认为,中国政府背后真正的目地,是在隐藏这些大公司背后的股东:“中国很多大型公司都是权贵家族的白手套……到国际上上市的时候,那些代持办法在国际上是不能够允许的……你真实的名字就会出现在股东的名单上。”

在美国从事审计工作的李恆青还告诉本台,北京害怕股东名单外泄后,百姓看到国家领导人们虽然领着公务员薪水,却富可敌国,便会引起中共政权动盪。

路透社报道,中国电子商务龙头企业阿里巴巴的审计资料,将在下个月接受美国上市公司会计监督管理委员会检查,检查地点将在香港。阿里巴巴为在美国上市的中国企业中市值最高的公司,截至28日,公司的市值为2480亿美元。

中国国家互联网信息办公室从今年5月审议通过《数据出境安全评估办法》,到颁布、并于9月1日起就要实施这一办法,完成立法程序的速度,凸显中国官方对所谓“网络主权”与“数据安全”意图牢牢掌控的决心,却也让已经在“资本”上走出去的中国企业,面临美、中双重监管的两难处境。

然而,经济下行的压力,却可能是中国官方不得不妥协的主要原因。

国内经济衰退 中国不得已与美国签订审计协议

《纽约时报》报道,美、中会签订审计协议,可追溯至2001年美国订立法规,允许监管机构对在美上市的公司进行财务审计检查。而美、中虽然在2013年对监督审计的方法达成共识,但中国却以“国家安全”为理由,未将中国企业的全部审计资料交给美方。

在美中关系紧张加剧下,审计合作协议最终仍达阵。报道认为,这反映了北京对自身经济前景也有担忧,在国内经济已因房地产市场低迷以及新冠“清零”政策遭重创之际,中国担心,若中资企业被迫从华尔街“摘牌”,会加剧国内经济衰退,这才让中国愿意与美方协商,使审计协议得以出台。

美国国会在2020年通过立法,如果监管机构在未来三年内不能获得在美上市公司的财务信息,该公司就必须下市。

中国企业的两本帐?

但前投资银行家汪浩在接受本台采访时说,就算美、中签订审计协议,也不会为美国监管机构带来实质助益,这是因为现在的协议让美国得以到香港检查审计,但中国的企业实际上是有“两本帐”:“一套是他在中国国内做的审计会计,另一套是在香港请了国际会计事务所,再做一套符合国际标准的审计。”汪浩分析,如果美国监管机构在香港检查数据,他拿到的也是修改过的数据,若非审查实际数据,那能带来的监管意义便不大。


记者:唐缘媛 责编:郑崇生 网编:洪伟

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